Sucessão Patrimonial: Como pagar menos impostos

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Sucessão Patrimonial

Diariamente somos submetidos ao pagamento dos mais diversos tipos de tributos. Desde a remuneração pelo nosso trabalho, o alimento que consumimos, as roupas, os momentos de lazer, até a cama em que repousamos, absolutamente tudo é tributado, seja de forma direta ou indireta. Com a sucessão patrimonial (transferência de bens, financeiros ou imobiliários, de uma pessoa a seus herdeiros ou descendentes) não é diferente.

Para nós libertários todo e qualquer imposto é roubo, independente da discussão dele ser utilizado de forma eficiente pelo poder público. Fato que é quase impossível se livrar do peso do estado em nosso orçamento, mas podemos diminuir a quantidade de tributo paga ao poder público significativamente com um planejamento adequado, de forma legal.

Quando falamos de planejamento, não estamos nos restringindo somente àqueles realizados pelas grandes corporações, ou por aquelas pessoas físicas dotadas de patrimônios gigantescos. É perfeitamente possível que qualquer cidadão planeje como pagar menos tributos, seja, por exemplo, pela simples organização de documentos que possam gerar deduções no momento da apuração do imposto de renda, seja pela adoção de estratégias que reduzam os custos de uma sucessão patrimonial.

Pensar em planejamento da sucessão patrimonial é pensar na adoção de estratégias que sejam eficazes na redução do custo com inventário, na redução dos tributos decorrentes dessa sucessão, na agilidade com que todo procedimento é realizado, e na prevenção de discussões familiares decorrentes da partilha de bens. Atualmente, estima-se que um inventário pode custar até 15% do patrimônio inventariado.

Não existe uma regra genérica que possa ser adotada para todos, pois cada situação deve ser analisada individualmente, respeitando as particularidades de cada pessoa, do patrimônio e de cada família envolvida. Mas o mais interessante é que, uma vez identificadas essas particularidades, a adoção de um planejamento adequado só trará benefícios.

Entenda algumas das ferramentas capazes de proporcionar os benefícios acima elencados:

Holdings Familiares – criação de empresas que possam concentrar ou organizar o patrimônio familiar. Distribuem-se as quotas sociais da empresa entre os familiares sucessores e criam-se regras de administração dos bens. Por ocasião do falecimento, as quotas já estão divididas proporcionalmente entre os sucessores e não há necessidade de inventário. Enquanto a pessoa física é tributada sobre seus rendimentos em 27,5%, a pessoa jurídica, constituída em forma de uma holding será tributada em aproximadamente 11,33%, gerando uma enorme economia em impostos.

Previdência privada – para situações em que boa parte do patrimônio está concentrada em recursos financeiros, a adoção da previdência privada é uma boa estratégia, à medida que ela figura como uma espécie de seguro e é possível designar quem serão os beneficiários em caso de morte do titular. Os recursos financeiros são transferidos para esses beneficiários sem a necessidade de um inventário e não há a necessidade de pagamento de ITCMD, que pode chegar até a 8% do valor do patrimônio. Mesmo que alguns Estados entendam que há incidência de ITCMD sobre os valores recebidos pelos beneficiários, a questão é objeto de debate nos Tribunais Judiciais, com decisões favoráveis aos contribuintes, além disso aqueles que contribuem com a previdência pública pagarão 27,5% de impostos sobre os rendimentos na aposentadoria, no caso da previdência privada esses rendimentos pode chegar em 10%.

Seguros de vida resgatáveis – Muitas vezes a única fonte de renda da família passa a ser o dinheiro do seguro de vida, inclusive é ele que paga as despesas do inventário, seguro é importante seja para as famílias mais simples ou as com maiores patrimônio, veja o caso do GUGU, 170 milhões em patrimônio e mesmo assim tinha um seguro de vida de 15 milhões e no caso da família mais carente ele se faz importante para substituir a falta da renda do falecido e oportunizar uma melhor qualidade de vida para seus entes queridos. A exemplo da previdência privada é possível designar quem serão os beneficiários em caso de falecimento. Os valores decorrentes de seguro também são transferidos para esses beneficiários sem a necessidade de um inventário e não há a necessidade de pagamento de ITCMD, que pode chegar até a 8% do valor do patrimônio.

Doações – É possível que o patrimônio seja antecipado aos sucessores por doação em vida. Essa modalidade de planejamento evita desgastes desnecessários entre os sucessores, e permite que, caso seja efetuado com usufruto vitalício, que o doador possa usufruir do bem até o momento de seu falecimento. O imposto incidente sobre a doação também é o ITCMD, que pode chegar a 8% do valor do patrimônio, sendo que alguns Estados possibilitam o pagamento de metade do imposto no momento da doação e a outra metade quando do falecimento do doador.

Testamento – cada pessoa pode deixar até metade de seu patrimônio para quem desejar, de sorte que ainda que haja a incidência de ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação) no momento do inventário, a antecipação da vontade do testador pode facilitar a partilha dos bens e evitar conflitos entre os sucessores.

Agora que você já sabe que pode, de uma maneira legal, ir além da passividade de simplesmente pagar os tributos que nos são impostos no dia a dia, pense, planeje, busque uma solução que possa lhe proporcionar economia e a certeza de que seu processo de sucessão patrimonial não será objeto de disputas familiares, nem tão pouco será dilacerado pela voracidade arrecadatória do Estado.

SimSite Agência Digital

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